您好!欢迎进入宁夏大智慧财务咨询有限公司网站! 设为首页 | 加入收藏
服务项目
账务整理 您的位置:首页>> 服务项目  >> 账务整理  

  对企业的各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理,以及对企业的各项内部资金往来进行全面核对和清理,以保证企业账账相符,账证相符,促进企业账务的全面、准确和真实。

  银川财务代理公司服务项目一:现金盘点

  (1)检查现金日记账、总账及会计报表现金项目,核对余额是否相符。

  (2)盘点清查日实有库存现金,填写现金盘点表。

  (3)将原账面数与盘点数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查差异。

  (4)编制现金清查明细表。

  (5)若有充抵库存现金的借条、未提现金支票、未作报销的原始凭证,需在清查表中备注说明。

  (6)对于非记账本位币的现金,检查其采用的折算汇率是否正确。

   银川财务代理公司服务项目二:银行存款

  (1)检查银行存款日记账、总账及会计报表银行存款余额,并核对是否相符。

  (2)取得每个银行存款账户的对账单,分别编制银行存款余额调节表,如银行存款日记账与对账单有差额并且是未达账项所致,应逐笔落实未达账项的形成原因、时间、金额以及资产清查基准日后的进账情况,对长期挂账的未达账项应查明原因,或取得相关依据后进行处理,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数;如银行存款日记账与对账单有差额并且非未达账项所致,应作会计技术差错处理,调整原账面数。

  (3)编制银行存款清查明细表。

  (4)对定期存款或限定用途的存款要查明情况,在清查表中的备注说明。

  (5)对于非记账本位币的银行存款,检查其采用的折算汇率是否正确。

  银川财务代理公司服务项目三:有价证券

  (1)检查明细账、总账及会计报表数,核对余额是否相符。

  (2)盘点库存有价证券,并编制盘点表,确定其权属,并倒轧截止2006年12月31日余额即盘点倒轧数。

  (3)将原账面数与盘点倒轧数比较,如有差额,分析其成因,属于账务处理错误的,作会计技术性差错处理,调整原账面数;非属于账务处理错误的,为清查变动数。

  (4)编制有价证券清查明细表,

  银川财务代理公司服务项目四:暂付款、应收账款、预付账款、其他应收款

  (1)检查明细账、总账数及会计报表数,核对余额是否相符、方向是否正确。

  (2)对账:应收(暂付)外部单位款项应可采取包括发函询证在内的方法,确认余额;对应收(暂付)内部单位款项应主动与对方对账。对于无法与对方确认的金额,应查明原因,属于账务处理错误的,应作会计技术性差错处理,调整原账面数;对于预计无法收回的金额,应由中介机构出具经济鉴证确认损溢,作清查变动处理。

  (3)对于备用金,可参照现金的方法确认余额。

  (4)编制账龄分析表。

  (5)编制暂付款(应收账款、预付账款、其他应收款)清查明细表

  ……

 
地址:宁夏银川市金凤区悦海新天地4号公寓2304室
座机:0951-8655060
手机:13519214595
邮箱:54674925@qq.com
扫码关注
大智慧财务咨询
微信公众号
姓 名:
*
联系电话:
*
留言:
*
 
版权所有 宁夏大智慧财务咨询有限公司 设计制作:天脉网络 银川注册公司电话|银川工商注册机构哪家好|银川工商注册哪家专业|银川公司注销价格|银川代理记账怎么收费